Gallery
Tìm kiếmTìm kiếm
Latest topics
Thống Kê
Hiện có 3 người đang truy cập Diễn Đàn, gồm: 0 Thành viên, 0 Thành viên ẩn danh và 3 Khách viếng thăm Không
Số người truy cập cùng lúc nhiều nhất là 21 người, vào ngày Thu Dec 19, 2013 10:45 pm
Statistics
Diễn Đàn hiện có 102 thành viênChúng ta cùng chào mừng thành viên mới đăng ký: uluamak
Tổng số bài viết đã gửi vào diễn đàn là 1054 in 302 subjects
Bài tập Báo cáo kết quả hoạt động SXKD
+5
bichtram509
Tran Luan
hiepsi
DO DUNG
binhvuxuan
9 posters
Trang 1 trong tổng số 2 trang
Trang 1 trong tổng số 2 trang • 1, 2 
Bài tập Báo cáo kết quả hoạt động SXKD
by binhvuxuan Thu Apr 23, 2009 3:58 pm
Các bạn xem sao nha, tui không chắc lắm! 
CHỈ TIÊU | Mã số | Thuyết minh | Tháng này | Tháng trước |
1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 2. Các khoản giảm trừ doanh thu 3. Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 4. Giá vốn hàng bán 5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 6. Doanh thu hoạt động tài chính 7. Chi phí tài chính - Trong đó: Chi phí lãi vay 8. Chi phí bán hàng 9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 11. Thu nhập khác 12. Chi phí khác 13. Lợi nhuận khác 14. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 15. Chi phí thuế TNDN hiện hành 16. Chi phí thuế TNDN hoãn lại 17. Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 18. Lãi cơ bản trên cổ phiếu | | | 23,500,000 2,184,000 21,316,000 18,000,000 3,316,000 2,000,000 800,000 800,000 1,000,000 2,716,000 1,000,000 600,000 400,000 3,116,000 779,000 2,337,000 | |
binhvuxuan- Cấp 4
- Posts : 118
Điểm : 16735
Được cảm ơn : 6
Join date : 31/03/2009
Age : 46
Location : Bình Thạnh, Tp.HCM
Re: Bài tập Báo cáo kết quả hoạt động SXKD
by DO DUNG Thu Apr 23, 2009 8:24 pm
Chính xác rồi bạn ơi! tại ra kết quả giống mình! 
DO DUNG- Cấp 3
- Posts : 33
Điểm : 16567
Được cảm ơn : 0
Join date : 14/04/2009
hiepsi- Cấp 4
- Posts : 138
Điểm : 16999
Được cảm ơn : 7
Join date : 28/03/2009
Age : 38
Location : TP. HỒ CHÍ MINH
Re: Bài tập Báo cáo kết quả hoạt động SXKD
by Tran Luan Thu Apr 23, 2009 10:30 pm
Theo mình thì đề bài có nói rõ là giá bán chưa bao gồm thuế . Nên phần giảm trừ bạn cộng thuế của phần hàng bán trong nước vào là không đúng .Theo mình làm thì phần giảm trừ chỉ gồm thuế xuất khẩu và khoản giảm giá =344.000 .không bít ý mấy bạn thế nào.
Tran Luan- Cấp 3
- Posts : 31
Điểm : 16544
Được cảm ơn : 3
Join date : 23/04/2009
Re: Bài tập Báo cáo kết quả hoạt động SXKD
by binhvuxuan Fri Apr 24, 2009 8:24 am
Đúng rồi, giá bán dùng để xác định Doanh thu bán hàng phải bao gồm cả thuế (VAT đối với hàng bán trong nước và thuế XK đối với hàng xuất khẩu), như vậy thì:
- Doanh thu là 25.544.000
- Khoản giảm trừ: 2.376.160
...
- Lợi nhuận sau thuế TNDN: 3.725.880
Còn nếu dùng giá bán chưa thuế để xác định doanh thu thì phần giảm trừ sẽ không bao gồm thuế.
Mấy bạn nào làm kê toán cho ý kiến với, chiều nay nộp bài rồi!!!
- Doanh thu là 25.544.000
- Khoản giảm trừ: 2.376.160
...
- Lợi nhuận sau thuế TNDN: 3.725.880
Còn nếu dùng giá bán chưa thuế để xác định doanh thu thì phần giảm trừ sẽ không bao gồm thuế.
Mấy bạn nào làm kê toán cho ý kiến với, chiều nay nộp bài rồi!!!
binhvuxuan- Cấp 4
- Posts : 118
Điểm : 16735
Được cảm ơn : 6
Join date : 31/03/2009
Age : 46
Location : Bình Thạnh, Tp.HCM
Re: Bài tập Báo cáo kết quả hoạt động SXKD
by Tran Luan Fri Apr 24, 2009 8:35 am
Doanh thu ở biểu trên là đúng rùi bởi vì doanh thu phải loại bỏ thuế VAT theo phương pháp khấu trừ , nhưng khi tính khoản giảm trừ thì ko cộng thêm nữa , khoản giảm trừ chỉ cộng thêm VAT tính theo phương pháp trực tiếp , đề bài cho là tính theo phương pháp khấu trừ
Tran Luan- Cấp 3
- Posts : 31
Điểm : 16544
Được cảm ơn : 3
Join date : 23/04/2009
Re: Bài tập Báo cáo kết quả hoạt động SXKD
by binhvuxuan Fri Apr 24, 2009 8:48 am
À, đúng rồi! Thanks a lot!
Như vậy:
- Doanh thu: 23.500.000
- Khoản giảm trừ: 344.000
...
- Lợi nhuận sau thuế TNDN: 3.717.000
Luận có thể giải thích thêm cho tui và bà con về việc tính thuế VAT theo pp Khấu trừ và pp Trực tiếp khác nhau như thế nào không?
Như vậy:
- Doanh thu: 23.500.000
- Khoản giảm trừ: 344.000
...
- Lợi nhuận sau thuế TNDN: 3.717.000
Luận có thể giải thích thêm cho tui và bà con về việc tính thuế VAT theo pp Khấu trừ và pp Trực tiếp khác nhau như thế nào không?
binhvuxuan- Cấp 4
- Posts : 118
Điểm : 16735
Được cảm ơn : 6
Join date : 31/03/2009
Age : 46
Location : Bình Thạnh, Tp.HCM
Re: Bài tập Báo cáo kết quả hoạt động SXKD
by Tran Luan Fri Apr 24, 2009 9:03 am
Tớ cũng là dân kỹ thuật thui , nhưng có tìm hiểu qua thì nó là như thế này
VAT theo PP khấu trừ tức là phần thuế và phần doanh thu sẽ đc tách riêng , phần thuế này sẽ nộp cho nhà nước và đc hiểu là doanh nghiệp thu thuế từ khách hàng dùm cho nhà nước và sau này doanh nghiệp sẽ đc nhà nước trã lại phần thuế trong chi phí sản xuất ( gọi là khấu trừ của chi phí sản xuất).
Còn VAT theo phương pháp trực tiếp tức phần thuế ko đc tách ra mà cộng gộp trong giá bán thành phẩm sau này doanh nghiệp sẽ phải nộp thuế cho nhà nước bằng cách tiền nộp thuế nhà nước = (Doanh thu - chi phí )*thuế suất. 
VAT theo PP khấu trừ tức là phần thuế và phần doanh thu sẽ đc tách riêng , phần thuế này sẽ nộp cho nhà nước và đc hiểu là doanh nghiệp thu thuế từ khách hàng dùm cho nhà nước và sau này doanh nghiệp sẽ đc nhà nước trã lại phần thuế trong chi phí sản xuất ( gọi là khấu trừ của chi phí sản xuất).
Còn VAT theo phương pháp trực tiếp tức phần thuế ko đc tách ra mà cộng gộp trong giá bán thành phẩm sau này doanh nghiệp sẽ phải nộp thuế cho nhà nước bằng cách tiền nộp thuế nhà nước = (Doanh thu - chi phí )*thuế suất.
Tran Luan- Cấp 3
- Posts : 31
Điểm : 16544
Được cảm ơn : 3
Join date : 23/04/2009
Re: Bài tập Báo cáo kết quả hoạt động SXKD
by binhvuxuan Fri Apr 24, 2009 9:20 am
Như vậy:
- nếu DN bán hàng tính thuế VAT theo pp khấu trừ thì sẽ xuẩt hóa đơn bán hàng có VAT (trên hóa đơn thể hiện rõ phần giá trị hàng hóa chưa tính VAT và phần thuế VAT), và phần thuế VAT đó sẽ nộp lại cho nhà nước.
- nếu DN bán hàng tính thuế VAT theo pp Trực tiếp thì sẽ xuẩt hóa đơn bán hàng không có VAT (trên hóa đơn không thể hiện phần thuế VAT mà thể hiện tổng giá trị hàng hóa đã bao gồm cả thuế VAT), và phần thuế VAT DN phải nộp sẽ được tính vào cuối kỳ theo cách trên Luận đã nói: tiền nộp thuế nhà nước = (Doanh thu - chi phí )*thuế suất. Thuế suất trong trường hợp này sẽ được nhà nước quy định cho từng ngành nghề SXKD.
Phải vậy không bạn?
- nếu DN bán hàng tính thuế VAT theo pp khấu trừ thì sẽ xuẩt hóa đơn bán hàng có VAT (trên hóa đơn thể hiện rõ phần giá trị hàng hóa chưa tính VAT và phần thuế VAT), và phần thuế VAT đó sẽ nộp lại cho nhà nước.
- nếu DN bán hàng tính thuế VAT theo pp Trực tiếp thì sẽ xuẩt hóa đơn bán hàng không có VAT (trên hóa đơn không thể hiện phần thuế VAT mà thể hiện tổng giá trị hàng hóa đã bao gồm cả thuế VAT), và phần thuế VAT DN phải nộp sẽ được tính vào cuối kỳ theo cách trên Luận đã nói: tiền nộp thuế nhà nước = (Doanh thu - chi phí )*thuế suất. Thuế suất trong trường hợp này sẽ được nhà nước quy định cho từng ngành nghề SXKD.
Phải vậy không bạn?
binhvuxuan- Cấp 4
- Posts : 118
Điểm : 16735
Được cảm ơn : 6
Join date : 31/03/2009
Age : 46
Location : Bình Thạnh, Tp.HCM
Re: Bài tập Báo cáo kết quả hoạt động SXKD
by bichtram509 Fri Apr 24, 2009 10:09 am
- Kết quả như trên là chính xác rồi. 
- Không cần biết khoản giảm trừ được cộng hay không cộng vào phần doanh thu. Chỉ cần biết là doanh thu thuần=tổng doanh thu-thuế.
- Nhưng vì sản phẩm của mình được bán với giá chưa có thuế nên khoản giảm trừ phải được cộng thêm VAT, nếu không sẽ bị lợi nhuận ảo.
- Dù tính theo phương pháp nào thì cũng chỉ áp dụng công thức trên mà thôi. Rất đơn giản, he he
- Không cần biết khoản giảm trừ được cộng hay không cộng vào phần doanh thu. Chỉ cần biết là doanh thu thuần=tổng doanh thu-thuế.
- Nhưng vì sản phẩm của mình được bán với giá chưa có thuế nên khoản giảm trừ phải được cộng thêm VAT, nếu không sẽ bị lợi nhuận ảo.
- Dù tính theo phương pháp nào thì cũng chỉ áp dụng công thức trên mà thôi. Rất đơn giản, he he
bichtram509- Cấp 3
- Posts : 35
Điểm : 16565
Được cảm ơn : 0
Join date : 20/04/2009
Age : 38
Re: Bài tập Báo cáo kết quả hoạt động SXKD
by kiwiours Fri Apr 24, 2009 10:37 am
vui nhẩy.
đang làm ko biết nó ra cái con ma gì, hị hị
đang làm ko biết nó ra cái con ma gì, hị hị
kiwiours- Cấp 4
- Posts : 103
Điểm : 16774
Được cảm ơn : 2
Join date : 28/03/2009
Age : 40
Location : Hai Duong Provine
Re: Bài tập Báo cáo kết quả hoạt động SXKD
by binhvuxuan Fri Apr 24, 2009 10:41 am
Trâm có thể nói rõ hơn được không
- đáp án Doanh thu thuần theo bạn là bao nhiêu?
- "vì sản phẩm của mình được bán với giá chưa có thuế nên khoản giảm trừ phải được cộng thêm VAT" là như thế nào? trong trường hợp bài tập này khoản giảm trừ có tính thuế VAT của hàng bán trong nước hay không?
- đáp án Doanh thu thuần theo bạn là bao nhiêu?
- "vì sản phẩm của mình được bán với giá chưa có thuế nên khoản giảm trừ phải được cộng thêm VAT" là như thế nào? trong trường hợp bài tập này khoản giảm trừ có tính thuế VAT của hàng bán trong nước hay không?
binhvuxuan- Cấp 4
- Posts : 118
Điểm : 16735
Được cảm ơn : 6
Join date : 31/03/2009
Age : 46
Location : Bình Thạnh, Tp.HCM
Re: Bài tập Báo cáo kết quả hoạt động SXKD
by Havt Fri Apr 24, 2009 10:49 am
Cac ban gioi ghe nhi?
Havt- Cấp 3
- Posts : 42
Điểm : 16560
Được cảm ơn : 0
Join date : 24/04/2009
Age : 40
Location : Tp HCM
Re: Bài tập Báo cáo kết quả hoạt động SXKD
by Tran Luan Fri Apr 24, 2009 10:50 am
Trâm nói hơi mâu thuẫn đó , hàng bán với giá chưa thuế tức doanh thu thu về là doanh thu thuần rùi , sao phải giảm trừ nữa????
Tran Luan- Cấp 3
- Posts : 31
Điểm : 16544
Được cảm ơn : 3
Join date : 23/04/2009
Re: Bài tập Báo cáo kết quả hoạt động SXKD
by bichtram509 Fri Apr 24, 2009 11:34 am
Mình có 3 loại doanh thu:
- Doanh thu theo giá gốc
- Doanh thu theo giá bán: giá bán sp > giá gốc ==>why? Vì khi định giá sản phẩm, doanh nghiệp phải tính tất cả các khoản khác. Thuế cũng là một khoản trong đó. Dù thuế tính chung hay riêng thì doanh nghiệp vẫn phải trích một phần để đóng thuế mà, chỉ có điều tiền lãi sẽ nhiều hay ít hơn mà thôi.
- TRong bài tập của mình là thuế chưa được tính vào giá bán sản phẩm thì sau đó các bạn vẫn phải trích một phần doanh thu theo giá bán để trả tiền thuế, như vậy khoản giảm trừ vẫn phải bao gồm thuế VAT trong đó chứ.
- Công thức của Trâm vẫn là Doanh thu theo giá bán=Doanh thu thuần- các khoản giảm trừ.
- Khoản giảm trừ trong bài được tính như sau:
= 140.000+800*23.000*0.1+0.04*200*17.000*1.5
- Doanh thu theo giá gốc
- Doanh thu theo giá bán: giá bán sp > giá gốc ==>why? Vì khi định giá sản phẩm, doanh nghiệp phải tính tất cả các khoản khác. Thuế cũng là một khoản trong đó. Dù thuế tính chung hay riêng thì doanh nghiệp vẫn phải trích một phần để đóng thuế mà, chỉ có điều tiền lãi sẽ nhiều hay ít hơn mà thôi.
- TRong bài tập của mình là thuế chưa được tính vào giá bán sản phẩm thì sau đó các bạn vẫn phải trích một phần doanh thu theo giá bán để trả tiền thuế, như vậy khoản giảm trừ vẫn phải bao gồm thuế VAT trong đó chứ.
- Công thức của Trâm vẫn là Doanh thu theo giá bán=Doanh thu thuần- các khoản giảm trừ.
- Khoản giảm trừ trong bài được tính như sau:
= 140.000+800*23.000*0.1+0.04*200*17.000*1.5
bichtram509- Cấp 3
- Posts : 35
Điểm : 16565
Được cảm ơn : 0
Join date : 20/04/2009
Age : 38
Re: Bài tập Báo cáo kết quả hoạt động SXKD
by kiwiours Fri Apr 24, 2009 11:41 am
Thuế suất đối với thu nhập hiện hành là 28% sao tính ra được con số 779,000 hay vậy?
kiwiours- Cấp 4
- Posts : 103
Điểm : 16774
Được cảm ơn : 2
Join date : 28/03/2009
Age : 40
Location : Hai Duong Provine
Re: Bài tập Báo cáo kết quả hoạt động SXKD
by bichtram509 Fri Apr 24, 2009 11:43 am
Thầy bảo thuế suất tính theo thu nhập hiện hành là 25%. Tức là doanh thu sau thuế còn lại 75%
bichtram509- Cấp 3
- Posts : 35
Điểm : 16565
Được cảm ơn : 0
Join date : 20/04/2009
Age : 38
CHi mình hỏi
by DO DUNG Fri Apr 24, 2009 11:48 am
Minh hiểu ý bạn, nhưng cho hỏi thêm:
- 23.000đ/sp theo bạn đã tình nhiều chi phí rồi và có cả VAT, vậy thuế suất 10% sẽ được áp trên giá gốc là 18.000 chứ đâu phải 23.000
Minh nghĩ vậy không biết sao nữa
- 23.000đ/sp theo bạn đã tình nhiều chi phí rồi và có cả VAT, vậy thuế suất 10% sẽ được áp trên giá gốc là 18.000 chứ đâu phải 23.000
Minh nghĩ vậy không biết sao nữa
DO DUNG- Cấp 3
- Posts : 33
Điểm : 16567
Được cảm ơn : 0
Join date : 14/04/2009
Re: Bài tập Báo cáo kết quả hoạt động SXKD
by kiwiours Fri Apr 24, 2009 12:11 pm
Túc là sửa lại đề à? cái vụ thuế 28 ->25 % ấy? sao không báo cho mọi người để mọi người biết, ko đi học đâu có biết cái vụ này.!
kiwiours- Cấp 4
- Posts : 103
Điểm : 16774
Được cảm ơn : 2
Join date : 28/03/2009
Age : 40
Location : Hai Duong Provine
Re: Bài tập Báo cáo kết quả hoạt động SXKD
by Tran Luan Fri Apr 24, 2009 12:37 pm
Theo quyết định 15/2006/QĐ-BTC trên BC KQHĐ KD mẫu số B02-DN có thể hiện rõ:
DT thuần=DT bán hàng và cung cấp DV- Các khoản giảm trừ
DT(gồm:CKTM,GGHB, Hàng bán bị trả lại, Thuế TTĐB, Thuế xuất khẩu và vat
nếu theo pp trực tiếp)
Giá sp phải lớn hơn giá gốc là đúng rồi , giá gốc chính là chi phí để tạo ra sản phẩm nó chưa bao gồm chi phí quản lý , chi phí bán hàng , chi phí quảng cáo ..vv...
DT thuần=DT bán hàng và cung cấp DV- Các khoản giảm trừ
DT(gồm:CKTM,GGHB, Hàng bán bị trả lại, Thuế TTĐB, Thuế xuất khẩu và vat
nếu theo pp trực tiếp)
Giá sp phải lớn hơn giá gốc là đúng rồi , giá gốc chính là chi phí để tạo ra sản phẩm nó chưa bao gồm chi phí quản lý , chi phí bán hàng , chi phí quảng cáo ..vv...
Tran Luan- Cấp 3
- Posts : 31
Điểm : 16544
Được cảm ơn : 3
Join date : 23/04/2009
Re: Bài tập Báo cáo kết quả hoạt động SXKD
by binhvuxuan Fri Apr 24, 2009 1:02 pm
kiwiours đã viết:Túc là sửa lại đề à? cái vụ thuế 28 ->25 % ấy? sao không báo cho mọi người để mọi người biết, ko đi học đâu có biết cái vụ này.!
LUẬT
THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP
CỦA QUỐC HỘI KHÓA XII, KỲ HỌP THỨ 3, SỐ 14/2008/QH12
có hiệu lực từ ngày 01/01/2009 quy định:[b]...
Điều 10. Thuế suất
1. Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp là 25%, trừ trường hợp quy định tại khoản 2 Điều này và Điều 13 của Luật này.
2. Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp đối với hoạt động tìm kiếm, thăm dò, khai thác dầu khí và tài nguyên quí hiếm khác từ 32% đến 50% phù hợp với từng dự án, từng cơ sở kinh doanh.
Chính phủ quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành Điều này.
Điều 11. Phương pháptính thuế
1. Số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp trong kỳ tính thuế được tính bằng thu nhập tính thuế nhân với thuế suất; trường hợp doanh nghiệp đã nộp thuế thu nhập ở ngoài Việt Nam thì được trừ số thuế thu nhập đã nộp nhưng tối đa không quá số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp theo quy định của Luật này.
2. Phương pháp tính thuế đối với doanh nghiệp quy định tại điểm c và điểm d khoản 2 Điều 2 của Luật này được thực hiện theo quy định của Chính phủ.
Điều 12. Nơi nộp thuế
Doanh nghiệp nộp thuế tại nơi có trụ sở chính. Trường hợp doanh nghiệp có cơ sở sản xuất hạch toán phụ thuộc hoạt động tại địa bàn tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương khác với địa bàn nơi doanh nghiệp có trụ sở chính thì số thuế được tính nộp theo tỷ lệ chi phí giữa nơi có cơ sở sản xuất và nơi có trụ sở chính. Việc phân cấp, quản lý, sử dụng nguồn thu được thực hiện theo quy định của Luật ngân sách nhà nước.
Chính phủ quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành Điều này.
Chương III
ƯU ĐÃI THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP
Điều 13.Ưu đãi về thuế suất
1. Doanh nghiệp thành lập mới từ dự án đầu tư tại địa bàn có điều kiện kinh tế - xã hội đặc biệt khó khăn, khu kinh tế, khu công nghệ cao; doanh nghiệp thành lập mới từ dự án đầu tư thuộc lĩnh vực công nghệ cao, nghiên cứu khoa học và phát triển công nghệ, đầu tư phát triển cơ sở hạ tầng đặc biệt quan trọng của Nhà nước, sản xuất sản phẩm phần mềm được áp dụng thuế suất 10% trong thời gian mười lăm năm.
2. Doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực giáo dục - đào tạo, dạy nghề, y tế, văn hoá, thể thao và môi trường được áp dụng thuế suất 10%.
3. Doanh nghiệp thành lập mới từ dự án đầu tư tại địa bàn có điều kiện kinh tế - xã hội khó khăn được áp dụng thuế suất 20% trong thời gian mười năm.
4. Hợp tác xã dịch vụ nông nghiệp và quỹ tín dụng nhân dân được áp dụng thuế suất 20%.
5. Đối với dự án cần đặc biệt thu hút đầu tư có quy mô lớn và công nghệ cao thì thời gian áp dụng thuế suất ưu đãi có thể kéo dài thêm, nhưng thời gian kéo dài thêm không quá thời hạn quy định tại khoản 1 Điều này.
6. Thời gian áp dụng thuế suất ưu đãi quy định tại Điều này được tính từ năm đầu tiên doanh nghiệp có doanh thu.
Chính phủ quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành Điều này.[/b]
binhvuxuan- Cấp 4
- Posts : 118
Điểm : 16735
Được cảm ơn : 6
Join date : 31/03/2009
Age : 46
Location : Bình Thạnh, Tp.HCM
Kết quả gần đúng đây !
by DO DUNG Fri Apr 24, 2009 1:03 pm
Minh đã làm theo hai cách:
+ cách một cho giá bán trong nước tinh luôn thuế VAT luôn là: 25.300 đ/sp - trong phần các khoản giàm trừ minh có trừ VAT -> Lợi nhuận sau thuế: 3.717.000 s9
+ Cách hai: cho giá bán trong nước không tính thuế VAT - trong phần các khoản giảm trừ minh không trừ VAT của sp bán trong nước chỉ trừ khoản giảm giá 140.000 đ và thuế xuất khẩu 204.000 đ (4%) -> lợi nhuận sau thuế vẫn là 3.717.000 đ
Ban nào có đáp số giống mình không?
Chỉ còn 5 tiếng nữa để đối phó với ông thầy tóc quăn
+ cách một cho giá bán trong nước tinh luôn thuế VAT luôn là: 25.300 đ/sp - trong phần các khoản giàm trừ minh có trừ VAT -> Lợi nhuận sau thuế: 3.717.000 s9
+ Cách hai: cho giá bán trong nước không tính thuế VAT - trong phần các khoản giảm trừ minh không trừ VAT của sp bán trong nước chỉ trừ khoản giảm giá 140.000 đ và thuế xuất khẩu 204.000 đ (4%) -> lợi nhuận sau thuế vẫn là 3.717.000 đ
Ban nào có đáp số giống mình không?
Chỉ còn 5 tiếng nữa để đối phó với ông thầy tóc quăn
DO DUNG- Cấp 3
- Posts : 33
Điểm : 16567
Được cảm ơn : 0
Join date : 14/04/2009
Re: Bài tập Báo cáo kết quả hoạt động SXKD
by binhvuxuan Fri Apr 24, 2009 1:10 pm
OK, Theo tui thì kết quả Lợi nhuận sau thuế là 3.717.000đ nhưng cách giải thứ hai của bạn mới đúng, vì theo đề bài:"DN nộp thuế GTGT theo pp Khấu trừ", trong khi đó theo QD 15/2006/QD-BTC như bạn Luận đã trích dẫn thì Các khoản giảm trừ chỉ tính thuế GTGT theo pp trực tiếp!DO DUNG đã viết:Minh đã làm theo hai cách:
+ cách một cho giá bán trong nước tinh luôn thuế VAT luôn là: 25.300 đ/sp - trong phần các khoản giàm trừ minh có trừ VAT -> Lợi nhuận sau thuế: 3.717.000 s9
+ Cách hai: cho giá bán trong nước không tính thuế VAT - trong phần các khoản giảm trừ minh không trừ VAT của sp bán trong nước chỉ trừ khoản giảm giá 140.000 đ và thuế xuất khẩu 204.000 đ (4%) -> lợi nhuận sau thuế vẫn là 3.717.000 đ
Ban nào có đáp số giống mình không?
Chỉ còn 5 tiếng nữa để đối phó với ông thầy tóc quăn
binhvuxuan- Cấp 4
- Posts : 118
Điểm : 16735
Được cảm ơn : 6
Join date : 31/03/2009
Age : 46
Location : Bình Thạnh, Tp.HCM
Re: Bài tập Báo cáo kết quả hoạt động SXKD
by Tran Luan Fri Apr 24, 2009 1:14 pm
DO DUNG đã viết:Minh đã làm theo hai cách:
+ cách một cho giá bán trong nước tinh luôn thuế VAT luôn là: 25.300 đ/sp - trong phần các khoản giàm trừ minh có trừ VAT -> Lợi nhuận sau thuế: 3.717.000 s9
+ Cách hai: cho giá bán trong nước không tính thuế VAT - trong phần các khoản giảm trừ minh không trừ VAT của sp bán trong nước chỉ trừ khoản giảm giá 140.000 đ và thuế xuất khẩu 204.000 đ (4%) -> lợi nhuận sau thuế vẫn là 3.717.000 đ
Ban nào có đáp số giống mình không?
Chỉ còn 5 tiếng nữa để đối phó với ông thầy tóc quăn
Bạn hãy nộp theo cách 2 ( giống mình
) tại vì doanh thu ở đây là doanh thu bán hàng (nếu nộp thuế trực tiếp thì nó bao gồm cả phần thuế chưa trừ sau này sẽ trừ ở bước 2 , còn đối với phương pháp khấu trừ thì phần thuế đã bị tách ra ngay từ đầu nên bước 2 người ta ko trừ VAT khấu trừ)
Tran Luan- Cấp 3
- Posts : 31
Điểm : 16544
Được cảm ơn : 3
Join date : 23/04/2009
Re: Bài tập Báo cáo kết quả hoạt động SXKD
by DO DUNG Fri Apr 24, 2009 2:01 pm
Uhm thi minh cũng nghĩ vậy nhưng vẫn đắng đo nếu làm theo cách 2 thì dữ liệu thuế VAT 10% trong đề bài cho dư (Không sài trong quá trình tính toán lợi nhuận), mà dữ liệu cho dư của một bài toán thì hơi hiếm (theo kinh nghiệm chiến đấu từ nhỏ đến lớn trong phong thi). Hay ông thầy gài mình (đừng nói là tui nói nhà )
(đừng nói là tui nói nhà )
DO DUNG- Cấp 3
- Posts : 33
Điểm : 16567
Được cảm ơn : 0
Join date : 14/04/2009
Trang 1 trong tổng số 2 trang • 1, 2
Similar topics» bai tap chuong 7 (bài 39 trang 52)
» Cần tìm bài hát nhạc Nga lời Việt "Chàng trai khó tính"
» Cần tìm bài hát nhạc Nga lời Việt "Chàng trai khó tính"
Trang 1 trong tổng số 2 trang
Permissions in this forum:
Bạn không có quyền trả lời bài viết|
|
|
» phần mềm quản lý kho giá rẻ nè
» Thiết kế website chuyên nghiệp giá rẻ nè
» Ke toan quan tri
» Trao sách tận tay - Giá rẻ
» Xin chào các bạn, mình có chút góp ý
» Lịch thi Môn Kế Toán Quản Trị nè bà con!
» Tài liệu tham khảo môn "Hành vi tổ chức"
» câu hỏi ôn tập kt vĩ mô- mình ko post file được(kô thấy chỗ nào cho post)